Stappenplan afwikkeling nalatenschap

Het overlijden van een dierbare zorgt niet alleen voor veel verdriet bij de nabestaanden, maar ook voor de nodige praktische zaken die moeten worden geregeld. Welke stappen er zijn in de afwikkeling van een nalatenschap leggen wij je hierna uit.

Het regelen van de uitvaart

Als nabestaande regel je de uitvaart. Veelal doen de partner en/of de kind(eren) dit. Soms heeft iemand daarvoor in zijn testament een executeur aangewezen. Dit is de persoon die de nalatenschap afwikkelt.

Wie is erfgenaam?

In het Centraal Testamenten Register (CTR) kun je (laten) controleren of de overledene een testament heeft gemaakt. Indien er een testament is, geeft het CTR aan welke notaris het testament heeft ondertekend. Uit het testament blijkt wie de erfgenamen zijn. Is er geen testament, dan bepaalt de wet wie de erfgenamen zijn. Soms is hier een uitgebreid erfgenamenonderzoek voor nodig.

Het aanvaarden of verwerpen van de nalatenschap

Ben je erfgenaam, dan zul je moeten aangeven of je de erfenis wilt aanvaarden of niet. Je hebt daarbij drie keuzes:

• Zuiver aanvaarden.
• Beneficiair aanvaarden. (Niet aansprakelijk met privévermogen voor schulden)
• Verwerpen. Ben je minderjarig of staat je vermogen onder bewind dan geeft de wet aan dat je in de basis beneficiair moet aanvaarden.

Het is belangrijk om je goed te laten informeren over de gevolgen van je keuze voor je je keuze maakt. Soms zijn namelijk de schulden hoger dan de waarde van de bezittingen en kan je aansprakelijk worden voor die schulden.

Wie mag de nalatenschap afwikkelen?

Indien het wettelijk erfrecht van toepassing is, zijn de erfgenamen hier samen verantwoordelijk hiervoor. Dit is niet altijd praktisch of wenselijk, reden waarom bijvoorbeeld één erfgenaam een volmacht krijgt van de andere erfgenamen of dat gezamenlijk besloten wordt een (professionele) buitenstaander daarvoor aan te wijzen. Is er een testament? Dan kan daarin een executeur zijn benoemd.

Opstellen verklaring van erfrecht

Een verklaring van erfrecht wordt opgesteld door de notaris. Uit deze verklaring blijkt wie de erfgenamen zijn van de overledene en wie bevoegd is namens de erfgenamen te handelen. Veel instanties vragen om een verklaring van erfrecht, denk aan een verzekeringsmaatschappij en een bank maar ook aan de makelaar die je opdracht wilt geven de woning te verkopen.

Praktische zaken

Voor je praktische zaken oppakt, dien je erop bedacht te zijn dat sommige handelingen gezien kunnen worden als een zuivere aanvaarding van de nalatenschap. Dit is bijvoorbeeld het geval indien de erfgenamen de inboedel verdelen. En wat als je van alles hebt geregeld en je blijkt geen (enig) erfgenaam te zijn? Jouw hulpvaardigheid kan je dan mogelijk in problemen brengen.

• Boedelbeschrijving: maak een overzicht van de bezittingen en schulden van de overledene. Is er sprake van een negatieve nalatenschap dan gelden andere regels van afwikkeling!
• Woning: opzeggen van de huur van een huurwoning. Is sprake van een koopwoning; wordt deze verkocht of mogelijk wenst een erfgenaam de woning over te nemen?
• Inboedel: deze wordt in overleg verdeeld, verkocht en/of weggegeven.
• Abonnementen: opzeggen. Denk er aan dat sommige contracten tijdelijk doorlopen zoals die voor energie, water, de woonhuis- en inboedelverzekering en ook de gemeentelijke lasten.
• Belastingen: dien de aangifte inkomstenbelasting in het jaar van overlijden en de aangifte erfbelasting tijdig in (deze laatste binnen acht maanden na overlijden).

Hulp nodig of vragen?

Heb je hulp nodig bij de afwikkeling van een nalatenschap of het doen van de aangifte erfbelasting? Neem contact met ons op om te bespreken wat wij voor je kunnen betekenen.